年度信托利益分配办理指南
一、分配时间
一般来说，在中国龙系列信托计划满一个财政年度时，如果当年的实现收益为正且净值大于1元，我公司将进行该信托计划项下的信托利益分配。
二、分配原则
（一） 年度信托利益分配一般采用现金分配形式；
（二） 在实现收益为正且净值大于1元的前提下，信托利益一般在每财政年度末进行分配，每个财政年度至少分配一次；
（三） 年度分红比率原则上不低于年度收益的40％（含受托人业绩报酬）；
（四） 存续未满1年的信托资金参与年度分配时，所分配金额暂不扣除业绩报酬，并自动转换为信托份额（免收加入费）。
三、分配的核算
（一）信托利益分配的计算公式
信托单位最终年度分配额＝信托单位年度分配额－信托单位业绩报酬；
信托单位业绩报酬＝信托单位净值增值额×20％；
受益人的最终年度分配金额＝所持信托单位份数×信托单位最终年度分配额。
（二）举例
如XX信托计划成立时的信托单位净值为1元，存续满1年时信托单位净值增加至1.50元，受托人决定年度分配的信托单位分配额为0.30元，则：
信托单位业绩报酬＝（1.50－1.00）×20％＝0.10元；
信托单位最终年度分配额＝0.30-0.10＝0.20元；
受益人的最终年度分配金额＝所持信托单位份数×0.20元。
四、分配办理流程
（一）红利转投申请
财政年度分配前投资者可以选择红利转投，如需红利转投请在财政年度分配前通过400-688-0909坐席电话、电子邮件（info@yntrust.com）或至我公司营业场所向我公司进行红利转投咨询和登记。
红利转投免收加入费用。
（二）年度分配通知
信托计划满1个财政年度后，我公司将财政年度分配方案和分配金额通过短信、电话或电子邮件的形式通知投资者。
（三）划款与通知
在财政年度结束后的五个工作日内，我公司将向每个客户的受益账户划转各自信托单位份数所对应的信托利益分配金额，同时通过短信、电话或电子邮件的形式向客户发出划款通知，请客户注意查验到账情况。
（四）红利转投处理
选择红利转投的投资者，以及存续未满1年的投资者，年度分配额将自动采用红利转投的方式，我公司将以经保管银行确认的信托计划财政年度最后一个工作日的净值作为加入的单位价格，计算红利转投的信托单位份数。
（五）信息披露
信托计划满1个财政年度后的10个工作日内，我公司将制作《年度管理报告》、《信托利益分配公告》，并在网站上进行披露，同时向客户发出《信托利益分配通知书》。客户可通过以上材料知悉信托计划的利益分配、年度管理情况详情。
对红利转投的投资者，我公司同时将发出转投的信托单位份数所对应的新的《受益证明书》，原《受益证明书》自动失效。
下载附件：中国龙系列资本市场信托计划红利转投申请
一般来说，在中国龙系列信托计划满一个财政年度时，如果当年的实现收益为正且净值大于1元，我公司将进行该信托计划项下的信托利益分配。
二、分配原则
（一） 年度信托利益分配一般采用现金分配形式；
（二） 在实现收益为正且净值大于1元的前提下，信托利益一般在每财政年度末进行分配，每个财政年度至少分配一次；
（三） 年度分红比率原则上不低于年度收益的40％（含受托人业绩报酬）；
（四） 存续未满1年的信托资金参与年度分配时，所分配金额暂不扣除业绩报酬，并自动转换为信托份额（免收加入费）。
三、分配的核算
（一）信托利益分配的计算公式
信托单位最终年度分配额＝信托单位年度分配额－信托单位业绩报酬；
信托单位业绩报酬＝信托单位净值增值额×20％；
受益人的最终年度分配金额＝所持信托单位份数×信托单位最终年度分配额。
（二）举例
如XX信托计划成立时的信托单位净值为1元，存续满1年时信托单位净值增加至1.50元，受托人决定年度分配的信托单位分配额为0.30元，则：
信托单位业绩报酬＝（1.50－1.00）×20％＝0.10元；
信托单位最终年度分配额＝0.30-0.10＝0.20元；
受益人的最终年度分配金额＝所持信托单位份数×0.20元。
四、分配办理流程
（一）红利转投申请
财政年度分配前投资者可以选择红利转投，如需红利转投请在财政年度分配前通过400-688-0909坐席电话、电子邮件（info@yntrust.com）或至我公司营业场所向我公司进行红利转投咨询和登记。
红利转投免收加入费用。
（二）年度分配通知
信托计划满1个财政年度后，我公司将财政年度分配方案和分配金额通过短信、电话或电子邮件的形式通知投资者。
（三）划款与通知
在财政年度结束后的五个工作日内，我公司将向每个客户的受益账户划转各自信托单位份数所对应的信托利益分配金额，同时通过短信、电话或电子邮件的形式向客户发出划款通知，请客户注意查验到账情况。
（四）红利转投处理
选择红利转投的投资者，以及存续未满1年的投资者，年度分配额将自动采用红利转投的方式，我公司将以经保管银行确认的信托计划财政年度最后一个工作日的净值作为加入的单位价格，计算红利转投的信托单位份数。
（五）信息披露
信托计划满1个财政年度后的10个工作日内，我公司将制作《年度管理报告》、《信托利益分配公告》，并在网站上进行披露，同时向客户发出《信托利益分配通知书》。客户可通过以上材料知悉信托计划的利益分配、年度管理情况详情。
对红利转投的投资者，我公司同时将发出转投的信托单位份数所对应的新的《受益证明书》，原《受益证明书》自动失效。
下载附件：中国龙系列资本市场信托计划红利转投申请